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Wie funktioniert Geldwäsche?

Wahrscheinlich kennen Sie die Geldwäsche als Konzept aus Ihrer Lieblingssendung oder den Nachrichten. Egal, ob es Walter White ist, der Meth-Geld über eine Autowaschanlage legitimiert, oder Al Capone, der buchstäblich Waschautomaten benutzt, um sein Geld zu säubern.

Es stellt sich jedoch heraus, dass dies keine Aktivität ist, die auf Banden oder Wirtschaftsverbrecher beschränkt ist. Es ist viel häufiger als das.

Theoretisch kann jeder Geld waschen und jede Menge tun. Laut dem Büro der Vereinten Nationen für Drogen- und Verbrechensbekämpfung werden pro Jahr zwischen 800 und 2 Billionen US-Dollar - zwei bis fünf Prozent des globalen BIP - gewaschen. Und während Drogenkartelle, terroristische Syndikate und das eine Prozent wahrscheinlich einen erheblichen Anteil daran haben, spielt auch Ihr durchschnittlicher, mittelständischer Investor und Ihre kreative Geschäftsfrau eine Rolle.

Um es zu vereinfachen, ist Geldwäsche der Prozess, illegal erworbenes Geld als legitim verdient erscheinen zu lassen. Mit anderen Worten, dieses Geld aus der illegalen Quelle A wurde tatsächlich über die legale Quelle B verdient. (Diese Youtube-Zusammenstellung leistet einen guten Job, indem sie es auflöst.) Sie nehmen schmutziges Geld und säubern es.

Der Prozess umfasst drei verschiedene Schritte, obwohl er oft viel intensiver und komplizierter ist (es geht darum, das Geld unauffindbar zu machen, und Waschsalons erreichen dies offensichtlich mit unterschiedlichem Wirkungsgrad) als ein dreistufiger Plan:

  • Platzierung : Dies ist die Phase, in der Wascher das schmutzige Geld in die „echte“ Finanzwelt bringen. Dies ist die gefährlichste Phase, da dabei häufig große Mengen an Bargeld verdrängt werden (weil Sie wahrscheinlich kein Visum für beispielsweise Kokain akzeptieren). Es gibt unzählige Möglichkeiten, wie Kriminelle dies erreichen: Sie könnten die illegalen Gelder verwenden, um einen Kredit zurückzuzahlen oder ihn zu spielen. Verwenden Sie ein legitimes, größtenteils bares Geschäft (wie eine Autowaschanlage oder einen Strip-Club), um schmutzige und saubere Gelder zu integrieren. tauschen Sie es gegen fremde Währung ein; Lassen Sie „Schlümpfe“ in kleinen Mengen illegale Gelder gegen andere Finanzprodukte tauschen, um Meldeschwellen zu vermeiden, Immobilien zu kaufen usw.

  • Schichtung : In der nächsten Phase wird das Geld verschoben, um die ursprüngliche Quelle zu verschleiern. Für die anspruchsvolleren Betrüger bedeutet dies, sie in ausländische Finanzprodukte, Unternehmen, Anlagen usw. zu verlagern. Dies geschieht in der Regel mehrmals und über verschiedene Produkte hinweg, weshalb dies als „Schichtung“ bezeichnet wird. Theoretisch könnte ein Geldwäscher also Geld an einen Offshore-Standort verlagern Konto, übertragen Sie es dann an eine Shell-Firma, dann an eine andere Shell-Firma und bauen Sie immer wieder ein kompliziertes Web auf, das schwer zu entwirren ist.

  • Integration : In dieser Phase erhält der Wäscher das Geld von einer legitimen Quelle zurück. Auch dies kann auf verschiedene Arten geschehen, unter anderem durch den Kauf von Kunst, den Verkauf von Immobilien usw.

In den USA gibt es Hunderte von Straftaten auf Bundesebene, die als „festgelegte rechtswidrige Handlungen“ bezeichnet werden und aus denen das Geld stammen muss, um als Geldwäsche eingestuft zu werden, einschließlich verschiedener Drogenkriminalität, Medicare- / Medicaid-Betrug usw. Darüber hinaus muss sich eine Person beteiligen diese Aktivitäten mit der Absicht, die Herkunft des Geldes zu verschleiern.

Schauen wir uns einige Fallstudien an, um genau zu verstehen, wie es funktioniert.

Paul Manafort

Das jüngste bekannte Beispiel, Präsident Trumps ehemaliger Wahlkampfvorsitzender, wurde wegen Geldwäsche sowie Steuer- und Bankbetrugs angeklagt. Hier ist eine Zusammenfassung, wie er nach How Stuff Works Geld gewaschen hat:

Manafort soll Millionen vom ehemaligen ukrainischen Präsidenten Viktor Janukowitsch eingesammelt haben. Anstatt diese Einnahmen der IRS zu melden und die fälligen Steuern umzusetzen, sollen sie von Manafort auf Offshore-Konten gebucht und dann zum Kauf teurer Immobilien in den USA verwendet worden sein

Sobald er die Immobilien besaß, gab die Staatsanwaltschaft an, sie als Sicherheit für die Aufnahme von Krediten in Millionenhöhe von US-Banken verwendet zu haben. Da es sich bei dem Geld eher um Kredite als um Einkommen handelte, war er nicht verpflichtet, darauf Steuern zu zahlen.

Laut Experten für Finanzkriminalität wie Tom Cardamone, Managing Director von Global Financial Integrity, ist die Investition in Luxusimmobilien eine gängige Methode für Kriminelle, um Geld zu waschen. "Eine klassische Art, Geld zu waschen, ist der Kauf von Immobilien in einem hochpreisigen Land wie New York oder Miami", sagt er.

Das funktioniert so: "Die Annahme ist, dass das Geld, das Sie für den Kauf der Immobilie verwenden, schmutzig ist, und Sie müssen es reinigen, Sie müssen es in das legale Finanzsystem aufnehmen", sagt er. "Sie bezahlen ein Grundstück in bar und behalten es dann. Wenn Sie es verkaufen, ist das Geld, das Sie aus dem Verkauf erhalten, sauber und wird gewaschen."

Und selbst wenn Sie mit Verlust verkaufen, lohnt es sich wahrscheinlich, Dutzende Millionen Dollar an sauberem Geld zu verdienen. Tatsächlich bieten anonyme Käufer häufig einen höheren Preis an, um die Transaktion nahtloser zu gestalten.

Das liegt daran, dass es bis zum Schreiben einer Reihe von Artikeln über die Praxis anonymer LLCs (wahrscheinlich im Besitz wohlhabender Ausländer), teure Immobilien in den USA zu kaufen, im Jahr 2015 keine Meldepflichten des Bundes gab. Im Jahr 2016 gab das Finanzministerium bekannt, dass Immobilienunternehmen verpflichtet sein würden, Namen hinter Bargeldtransaktionen offenzulegen. Das bedeutet jedoch, dass niemand die Upper West Co-op oder Miami Beach Villa bis vor ein paar Jahren auf ihren Eigentümer zurückführen kann, falls dies der Fall ist hat eine Shell-Firma zum Kauf benutzt.

Aber Manafort machte nicht bei Immobilien halt. Im Laufe von sechs Jahren (und genau das war in seiner Anklageschrift enthalten - es gibt möglicherweise schändlichere Aktivitäten, die nicht aufgedeckt wurden) verwendete Manafort ein System von Offshore-Bankkonten, um „Überweisungen in Höhe von 6, 4 Mio. USD für Immobilien und mehr zu tätigen mehr als 12 Millionen US-Dollar für persönliche Güter und Dienstleistungen wie Kleidung, Fahrzeuge und Heimwerkerartikel “, so der US-Dollar, darunter über 1 Million US-Dollar für einen antiken Teppich und die damit verbundene Pflege sowie 15.000 US-Dollar für den mittlerweile berüchtigten Straussenmantel.

Dass Manafort für seine Missetaten gefasst wurde, bedeutet, dass er entweder "dumm oder unglücklich" ist, wie Politico es ausdrückt, da 99, 9 Prozent der Wascher mit ihren Verbrechen davonkommen.

Die Panama / Paradise Papers

Die Panama Papers und die darauffolgenden Paradise Papers-Veröffentlichungen beleuchteten, inwieweit die reichsten Menschen der Welt - darunter Politiker und andere Beamte - Steuern umgehen und Berichten zufolge Geld waschen. Und, wie die Zeitungen ausführlich darlegen, ist einer der wichtigsten Täuschungsmechanismen von Richie Rich, wie der von Manafort, Luxusimmobilien, die von einer Shell-Firma gekauft wurden.

Um ein Stück zurückzuverfolgen: Shell-Unternehmen werden ausschließlich für die Durchführung von Transaktionen ohne „echten“ Geschäftszweck gegründet. Sie erstellen und verkaufen beispielsweise keine Produkte oder Dienstleistungen. Sie sind in der Regel als Gesellschaften mit beschränkter Haftung strukturiert und an einem Ort wie Bermuda oder offensichtlich Panama mit wenig bis gar keiner Aufsicht eingetragen. Diese finanziellen sicheren Häfen besteuern das Geld nicht - stattdessen erheben sie lediglich eine Gebühr für die Eröffnung der LLC (in der Regel jährlich), wodurch die Länder einen ordentlichen Betrag erhalten, während sie ihren Eigentümern einen ordentlichen Steuerbetrag ersparen.

Dennoch, so Cardamone, werden in den USA jedes Jahr mehr anonyme LLCs gegründet als in jedem anderen Land.

"Sie können sie in New York, New Jersey, Delaware, fast jedem Bundesstaat eröffnen", sagt er. "In den meisten Staaten ist der Name des wirtschaftlichen Eigentümers in der Lizenz nicht erforderlich." Dies bedeutet, dass Sie nur zu Ihrem Anwalt gehen und die LLC in dessen Namen öffnen müssen. Das heißt, die laxen Geschäftsregeln in Delaware machen es nicht nur für anonyme LLCs attraktiv, sondern auch für Unternehmen aller Art.

Die LLCs können verwendet werden, um Geld zu waschen, weil sie ihre Eigentümer maskieren und woher ihre Gelder stammen. Im Grunde genommen können Sie die Firma eröffnen, Geld in sie leiten und dieses Geld dann weit und breit verteilen. Sobald Sie der anonyme Eigentümer eines Unternehmens sind, kann Ihr Unternehmen Bankkonten auf der ganzen Welt eröffnen. In einem Geldwäschesystem wird es häufig ein Netzwerk von Shell-Unternehmen geben, das verwendet wird, um ein verwirrendes Netz von Transaktionen im Namen des Shell-Unternehmens zu erstellen, das schwer zu entschlüsseln ist - oder auf eine Einzelperson zurückzuführen ist.

"Man kann unglaublich komplex werden, wie man diese Dinge strukturiert, aber eine LLC in Delaware besitzt möglicherweise eine andere LLC auf den Cayman Islands, die ein Bankkonto in Hongkong besitzt", sagt Cardamone. "Und bei all dieser Undurchsichtigkeit ist es für die Strafverfolgungsbehörden oft sehr schwierig, die Schichten abzuziehen und herauszufinden, wem welches andere Unternehmen gehört."

Das Öffnen dieser LLCs ist vollkommen legal (der illegale Teil ist Geldwäsche / Steuerhinterziehung), aber wenn die IRS oder eine andere Bundesbehörde den Verdacht hat, dass etwas nicht in Ordnung ist, und die LLC auf Ihren Anwalt zurückführt, kann sie oder er das Recht eines Anwalts / Klienten beanspruchen, es zu behalten Ihr Identitätsgeheimnis.

Drogen und Waffen

Es sind nicht nur reiche Leute, die versuchen, Steuern zu vermeiden, die Geld waschen - es ist viel ernster als das. "Es ist ein Verbrechen, das verheerende Drogenepidemien verursacht - Opioide, Methamphetamine, Kokain", schreibt John Cassara, ein ehemaliger Spezialagent des Finanzministeriums für Politico. „Bandengewalt, Betrug in Regierungsprogrammen, Korruption, Internetbetrug, Identitätsdiebstahl und so viele andere Verbrechen beeinflussen unser tägliches Leben. Terrorismus - teilweise durch Geldwäsche möglich - bedroht unsere nationale Sicherheit. “

Und diese Kriminellen nutzen weitgehend dieselben Mechanismen wie die reichsten der Welt, um ihr Geld zu säubern. "Es gibt dieses Rechtssystem anonymer Shell-Unternehmen, mit denen jeder etwas anfangen kann", sagt Cardamone. „Wenn Sie eine absolut legitime Geschäftsperson sind, können Sie eine anonyme Shell-Firma verwenden, und wenn Sie ein Drogenhändler sind, können Sie eine anonyme Shell-Firma verwenden. Sie nutzen das Rechtssystem, um ihre illegale Tätigkeit fortzusetzen. “

Es geht über Shell-Unternehmen hinaus - legitime Unternehmen können ebenfalls verwendet werden. Die erste Staffel von Ozarks auf Netflix bietet eine klare (wenn auch nicht realistische) Darstellung, wie dies im Drogengeschäft funktioniert. In der ersten Staffel kauft Marty Byrde, gespielt von Jason Bateman, unserem Buchhalter, der zum Kartellwäscher wurde, ein Motel, das er dann renoviert. Nachdem er 16.000 Quadratmeter Teppichboden für 0, 69 US-Dollar pro Quadratmeter gekauft hatte, schrieb er im Hauptbuch des Motels, dass er tatsächlich 32.000 Quadratmeter Teppichboden für 8, 75 US-Dollar pro Quadratmeter gekauft habe - eine Differenz von fast 270.000 US-Dollar. Alles was es braucht ist eine kreative Buchhaltung und voilà, die Bücher sind gekocht. Vom Motel aus wechselt er zu einem Strip-Club, einer weiteren beliebten Bargeldfront für illegale Aktivitäten aller Art.

Der Strip-Club gehört übrigens einer Shell-Firma aus Panama. Martys Name ist auf dem Papier nicht zu finden - eine absolut legale Komponente seines größeren Wäscheplans.

Ihr täglicher Geldwäscher

Trotzdem kann so ziemlich jeder laut Cardamone eine anonyme LLC eröffnen und versuchen, Geld zu waschen (nicht, dass wir vorschlagen, dass Sie es versuchen).

Wie bereits erwähnt, ist kein komplexes Netz von Shell-Unternehmen erforderlich, um Geld zu waschen - es gibt unzählige Möglichkeiten, um dies zu tun, von Investitionsplänen bis hin zu diesem Beispiel, das die IRS im Jahr 2015 berichtete:

Am 19. März 2015 bekannte sich [Erika Rae] Brown im Zusammenhang mit einem Bankbetrugsprogramm der Geldwäsche schuldig. Laut Gerichtsakten erhielt Brown einen Bankkredit in Höhe von vier Millionen Dollar, der auf einer Reihe von betrügerischen Darstellungen über ein Datenspeicherprojekt beruhte, an dem sie angeblich arbeitete. Im Januar 2009 leitete die Bank den Kreditantrag des Datenunternehmens an das USDA weiter. Nach Aussagen eines Mitarbeiters von Brown in Bezug auf das Projekt verpflichtete sich die USDA, das Darlehen zu garantieren. Im Rahmen der Parameter für den Kredit verlangte die Bank den Nachweis, dass Unternehmen an der Nutzung des Datenspeichers interessiert waren.

Brown reichte bei der Bank falsche Briefe von mehreren bekannten nationalen Unternehmen ein, die angeblich den Datenspeicher zusätzlich zu einer Reihe von Schecks und Rechnungen des Kassierers verwenden wollten, um zu zeigen, dass das Unternehmen tatsächlich Kapital für das Projekt ausgab. In der Realität waren keine nationalen Unternehmen interessiert und die Schecks wurden geändert Version der Schecks, die Brown für andere Ausgaben ausgestellt hatte. Eine finanzielle Analyse der Darlehenserlöse ergab, dass Brown das Geld für persönliche Ausgaben verwendete, darunter 128.135 USD Miete für ein Haus in Laguna Beach und 5.825 USD für zwei Rolex-Uhren. Die Bank hat die Immobilie im August 2013 geschlossen.

Ein nicht besonders erfolgreiches Beispiel, aber dennoch ein Beispiel. "Jeder könnte es tun", sagt Cardamone. „Man muss kein brillanter Rechtsverstand sein, um dies zu tun.“ Nur ein bisschen brillanter als Paul Manafort und Erika Rae Brown.

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